Ücretsiz araç
KDV tevkifatı hesaplama
KDV tevkifatı, hesaplanan KDV’nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından beyan edilmesidir. Bu araç matrahı ve oranı alıp her iki tarafın payını ve faturada tahsil edilecek tutarı hesaplar.
Bugün geçerli oranlar %1, %10, %20. %8 ve %18, 2023 Temmuz öncesi belgelerde görülür.
Hangi işe hangi oranın uygulanacağı işin türüne ve yürürlükteki tebliğe bağlıdır — oranı siz seçersiniz, hesabı biz yaparız.
Nasıl çalışır?
Önce normal KDV hesaplanır. Sonra bu KDV, seçilen tevkifat oranına göre ikiye ayrılır. Matrah bölünmez — bölünen yalnızca vergidir.
alıcı payı = KDV × (pay ÷ payda)
satıcı payı = KDV − alıcı payı
faturada tahsil = matrah + satıcı payı
Örnek
1.000 ₺ matrah, %20 KDV, 5/10 tevkifat:
| Matrah | 1.000,00 ₺ |
|---|---|
| Hesaplanan KDV (%20) | 200,00 ₺ |
| Alıcının beyanı (5/10) | 100,00 ₺ |
| Satıcının beyanı | 100,00 ₺ |
| Faturada tahsil edilecek | 1.100,00 ₺ |
Muhasebe kaydı
Alıcı tarafında kendi payına düşen KDV 191 İndirilecek KDV’ye, sorumlu sıfatıyla beyan edeceği kısım ise 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar’a yazılır. Satıcı tarafında hesaplanan KDV yalnız kendi payı kadar 391 Hesaplanan KDV’ye girer.
Bu araç oranı size seçtirir; hangi işleme hangi oranın uygulanacağı işin türüne ve yürürlükteki tebliğe bağlıdır ve zaman içinde değişir. Bilmediğimiz yeri boş bırakıyoruz — yanlış oranla hesaplayan bir sayfa, hiç olmayan sayfadan kötüdür.
Sık sorulanlar
Hesaplanan KDV’nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından, sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenmesidir. Satıcı faturasında yalnız kendi payını gösterir; kalan kısmı alıcı kendi beyannamesinde bildirir.
Hayır. Bölünen yalnızca hesaplanan KDV’dir; matrah olduğu gibi kalır. Matrahı da bölmek sık yapılan bir hatadır ve hem faturayı hem beyanı bozar.
Matrah artı satıcının payına düşen KDV. Örnek: 1.000 ₺ matrah, %20 KDV (200 ₺) ve 5/10 tevkifatta satıcı 100 ₺ KDV gösterir, faturada tahsil edilecek tutar 1.100 ₺ olur; kalan 100 ₺’yi alıcı beyan eder.
Hesaplanan KDV’nin kaçta kaçının alıcı tarafından beyan edileceğini gösterir. 9/10 tevkifatta KDV’nin onda dokuzunu alıcı, onda birini satıcı beyan eder. 10/10’da tamamı alıcıya geçer ve satıcı faturasında KDV göstermez.
Bu, işin türüne ve yürürlükteki KDV Genel Uygulama Tebliği’ne bağlıdır; listeler zaman içinde değişir. Bu araç oranı size seçtirir ve yalnızca hesabı yapar — hangi oranın uygulanacağına karar vermez. Tereddüt hâlinde tebliğin güncel hâline bakın.
Satıcı tarafında hesaplanan KDV yalnız kendi payı kadar 391’e yazılır. Alıcı tarafında ise kendi payı 191 İndirilecek KDV’ye, sorumlu sıfatıyla beyan edeceği kısım 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar’a gider.